Cách xác định dòng tiền thuần?

Học kế toán thuế tại Thanh Hoá

Dòng tiền thuần là gì? Cách xác định dòng tiền thuần như thế nào? Bài viết sau đây kế toán

ATC xin thông tin đến bạn đọc nhé!

1. Dòng tiền thuần là gì?

• Dòng tiền thuần chính là dòng tiền có thể thu được và sử dụng trong doanh nghiệp.

Có 3 loại dòng tiền thu thuần cụ thể là:

• Dòng tiền thuần sử dụng cho các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, dòng tiền thuần

sử dụng cho các hoạt động tài chính và cuối cùng là dòng tiền thuần từ các hoạt động đầu tư.

2. Cách xác định dòng tiền thuần trong doanh nghiệp

Dòng tiền thuần (hay còn gọi là “dòng tiền ròng”, net cash flow) là số dư tiền hay kết quả

chênh lệch giữa số tiền chi ra và thu vào của doanh nghiệp, được đo lường trong một khoảng

thời gian nhất định.

Dòng tiền thuần = Tổng tiền thu vào – Tổng tiền chi ra

Kết quả net cash flow sẽ có 2 trường hợp:

• Dòng tiền thuần dương: tức số tiền thu vào lớn hơn số tiền chi ra
• Dòng tiền thuần âm: tức số tiền thu vào nhỏ hơn số tiền chi ra.

Để nói rằng kết quả dương hay âm là tốt hay xấu còn phải tùy thời điểm và chiến lược

tạo dòng tiền của doanh nghiệp. Thông thường, doanh nghiệp đang trong giai đoạn đầu tư

thì dòng tiền sẽ đi ra là chủ yếu để trang trải cho mua sắm nhà xưởng, máy móc.

Nếu doanh nghiệp đang trong giai đoạn bán hàng ổn định thì dòng tiền sẽ đi vào nhiều hơn.

Quan trọng hơn, doanh nghiệp cần quản trị dòng tiền hiệu quả, tránh lâm vào tình trạng thiếu tiền mặt.

3. Phân biệt dòng tiền thuần và lợi nhuận

Trong kinh doanh, rất nhiều người thường xuyên nhầm lẫn giữa hai khái niệm là

dòng tiền thuần và lợi nhuận bởi vì họ cho rằng về bản chất hai thuật ngữ này là

tương đương nhau. Tuy nhiên, đây là một nhận định sai lầm, để phân biệt hai khái

niệm này, ta có thể nhìn vào cách tính và ví dụ như sau:

Cách tính:

Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – dòng tiền ra

Lợi nhuận = Doanh thu – chi phí

Như vậy, với ví dụ bên trên ta có thể thấy được rằng dòng tiền và lợi nhuận

là khác nhau. Việc bạn có lợi nhuận chưa chắc đã có tiền mặt và trong trường hợp

bạn có tiền mặt chưa chắc bạn đã có lợi nhuận.

4. Vai trò và cách quản lý dòng tiền hiệu quả trong tài chính cá nhân

4.1 Vai trò của việc quản lý dòng tiền

Quản lý dòng tiền đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng là việc vô cùng

quan trọng để giúp doanh nghiệp đó có thể triển khai hiệu quả hoạt động bán

hàng. Sau đây là những lợi ích mà việc quản lý dòng tiền mang lại cho doanh nghiệp.

– Giúp quản lý tài chính: Việc quản lý dòng tiền hiệu quả giúp doanh nghiệp có

thể đánh giá tình hình tài chính của công ty ở thời điểm hiện tại.

– Huy động vốn kịp thời: Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, có những

giai đoạn mà doanh nghiệp sẽ phải huy động vốn, có thể ngắn hạn hoặc dài hạn

để có thể phục vụ nhu cầu kinh doanh.

– Chế độ nhân viên tốt hơn: Việc quản lý tốt dòng tiền cũng giúp doanh nghiệp dễ

dàng xây dựng các chế độ, chăm sóc dành cho nhân viên như khen thưởng nhân viên,

các chế độ chăm lo đời sống…

4.2. Cách quản lý dòng tiền hiệu quả

– Đo lường dự báo về dòng tiền của doanh nghiệp: Để quản lý dòng tiền một cách

hiệu quả đầu tiên doanh nghiệp cần phải có một kế hoạch dòng tiền cụ thể.

Bởi dự đoán dòng tiền cũng là một cách chính xác sẽ giúp doanh nghiệp có thể nhìn

được các khả năng sẽ xảy ra trong tương lai từ các khoản nợ của doanh nghiệp.

– Dự đoán dòng tiền thu vào: Để dòng tiền luôn dương thì doanh nghiệp cần phải

đảm bảo dòng tiền vào lúc nào cũng phải lớn hơn dòng tiền ra. Để dự báo và đảm

bảo dòng tiền vào doanh nghiệp cũng cần loại bỏ các yếu tố hàng tồn kho, hàng lỗi

thời, yêu cầu khách hàng thanh toán trực tiếp tại thời điểm giao dịch, xây dựng chính

sách giảm giá, chiết khấu cho những hóa đơn thanh toán nhanh chóng…

– Dự đoán dòng tiền ra: Để quản lý dòng tiền ra hiệu quả, doanh nghiệp phải có chiến

lược chi tiêu cũng như đầu tư một cách cẩn thận để tránh được những sai sót và vượt

mức mà doanh nghiệp đề ra. Để làm được điều này, các nhà quản trị có thể tận dụng

từ các khoản nợ, tạo dựng mối quan hệ của mình để trì hoãn việc trả sớm, linh hoạt

trong các điều khoản thanh toán hơn.

Trên đây là bài viết hướng dẫn cách phân biệt dòng tiền thuần trong doanh nghiệp,

cảm ơn các bạn đã theo dõi bài viết!

TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THỰC TẾ – TIN HỌC VĂN PHÒNG ATC

DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ ATC – THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP ATC

Địa chỉ:

Số 01A45 Đại lộ Lê Lợi – Đông Hương – TP Thanh Hóa

( Mặt đường Đại lộ Lê Lợi, cách bưu điện tỉnh 1km về hướng Đông, hướng đi Big C)

Tel: 0948 815 368 – 0961 815 368

Hoc ke toan thuc hanh tai thanh hoa

Hoc kế toán thực hành ở thanh hóa